我是想问一下，我是本年净利润是负数，我在结转那个本年利润的时候，我说应该放在借方还是应该放在贷方的负数转？

开放的外套 追问

2021-01-25 16:25

就是那个会计分录，本年利润-转未分配利润是做借方还是贷方的负数？我们是把那个本年利润下面的各个明细转到本年利润-未分配利润里面，然后再结转。

邹老师 解答

2021-01-25 16:26

你好，本年净利润是负数，结转的分录是
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润 
这个分录的借贷方都是正数。

开放的外套 追问

2021-01-25 16:27

就是最后一笔，我现在是放在借房，还是应该放在贷方的负数？

邹老师 解答

2021-01-25 16:29

你好，本年净利润是负数，结转的分录是
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润 
这个分录的借贷方都是正数。
（是针对这个回复有什么疑问吗）
你这里的红色框住的地方，应当先结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润才是的
而不是直接计入本年利润，因为这些科目都是一级科目，而不是本年利润的二级科目