老师我是单位，我们单位给一个员工补缴了她个人的保险，补缴的钱是从公司账户帐扣走的，我需要做分录，但是扣走的有利息部分，滞纳金部分，公司部分和扣除她个人部分的钱，这个我应该怎么做分录了，补扣的时间是2009年到2019年， 是2020年12月份发生的业务

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 12:38

2020年12月份的

meizi老师 解答

2021-01-25 12:39

 你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬   缴纳：借  应付职工薪酬    其他应收款-个人社保   营业外支出 -滞纳金  营业外支出=利息支出 贷银行存款   结转：借   未分配利润贷以前年度损益调整  

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 12:43

老师是分四部分，第一：利息，因为是往年的，我走营业外支出可以吗？
                         第二：滞纳金也是往年的，我走营业外支出
                        第三：员工个人部分，我走其他应收款可以吗？
                          第四：单位部分，我不知道怎么走了，以为是2009年-2019年的，请您指导下

meizi老师 解答

2021-01-25 12:50

 你好  1. 是的。2 是的 3.   是的   到时工资去扣除或者个人给你钱还   4.       单位部分 你去查询 你的金额    ；缴费明细表里面 会列清楚单位和个人社保部分金额   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 12:52

对的我是有明细，所以说我想问单位补缴的部分怎么做分录

meizi老师 解答

2021-01-25 12:54

 你好       借以前年度损益调整贷应付职工薪酬   缴纳：借  应付职工薪酬  贷银行存款。  这个是补计提和缴纳的分录 。   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 13:00

那我借方的以前年度损益调整最后怎么平？

meizi老师 解答

2021-01-25 13:02

 你好   到时转到未分配利润去  

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 13:03

第一：年末结转的分录吗？
第二：我2021年做2020年的汇算清缴的时候是不是要调增啊？

meizi老师 解答

2021-01-25 13:05

 你好 1. 是的     你做了分录到时结转以前年度损益调整  2.      是的。 你不能直接调整的话 要去  当年的年报里面去改。   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 13:07

老师我做2020年的汇算清缴直接调整增不就行了么？

meizi老师 解答

2021-01-25 13:11

 你好      你调增处理是的 。 但是你 是2009-2019年的   费用哦。   到时你要税前扣除还得挨着去改年报哈  之前年份的年报。   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 13:13

老师我税前扣除不了啊，因为我们是2020年开业的，所以是不是都要调增到2020年的年报里？

meizi老师 解答

2021-01-25 13:14

 你好      你是直接在2020年才开业的吗 。那你就直接调账处理了  

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-25 13:17

是的，是2020年开始营业的，我应该怎么调账处理呢？

meizi老师 解答

2021-01-25 13:20

 你好     按我上面做的分录来处理 。到时  在2020年年报调增处理。   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-26 10:13

老师，我其他应收款怎么做分录呢？  借：应付职工薪酬  贷：其他应收款？我银行的钱怎么走出去呢？有点晕

meizi老师 解答

2021-01-26 10:13

 你好  你这个其他应收款 是什么业务发生的。   是之前  有转款给个人来发放工资吗 

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-26 10:20

就是我昨天跟你沟通的保险，是单位替个人出的，得把这个钱收回来，应该怎么走分录

meizi老师 解答

2021-01-26 10:21

 你好   这个钱要收回来吗    那就是工资里面去扣除         比如   单位为个人垫付了100元 工资是  应发500元      扣除个人社保还发400元 你做分录 ：借其他应收款-个人社保100贷银行存款100  发放工资“借应付职工薪酬-工资  500贷 其他应收款-个人社保100  银行存款400  ”