老公，我们公司是2020年注册经营的，但是我们的一个员工补保险，补交了2009-2019年的保险，这里有公司的部分，这个应该怎么走账呢？？？？

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-05 08:41

那我的钱是公户上扣得啊？即使不算我们的费用，也要做分录吧？

江老师 解答

2021-01-05 08:43

一、第一种方案：
你可以用“以前年度损益调整”科目做账务处理。
二、第二种方案：
或者做当年的费用，最后在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额处理。

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-05 08:49

那我选择第一种方案，“以前年度损益调整”， 最后“以前年度损益调整”到哪里了？

江老师 解答

2021-01-05 08:55

一、借：以前年度损益调整
贷：预付账款（或银行存款等科目）
二、借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2021-01-05 11:09

老师，最后利润分配--未分配利润是减少了么？？？

江老师 解答

2021-01-05 13:03

最后利润分配——未分配利润的数据减少了。就是可供分配的利润减少了。