老师，公司有外账会计，之前的账目交给代账公司在做，目前公司还么有打算把账完全交接回来，想问下，怎么让代账公司先把账给我们公司看一下，关于他的做账分录，因为公司交了很多税，想再查查什么情况

燕菇凉 追问

2021-01-21 17:48

现金银行日记账都是公司出纳在做，那代账公司那边怎么去拿她做的账目呢

小柴老师 解答

2021-01-21 17:50

拿她平时做的凭证还有报表来看，有问题的做好笔记。

燕菇凉 追问

2021-01-21 18:24

没有汇算清缴，是不是凭证都不会装订的

小柴老师 解答

2021-01-21 18:27

一般来说凭证需要每月装订一次，报表也是每月出具的。

燕菇凉 追问

2021-01-22 10:54

老师，我们拿回了，19年的账，我正在核对中，刚刚看到了所得税，请问这项怎么扣除的，我怎么算不出来她们得出来的金额，举个例子更好哈，谢谢

小柴老师 解答

2021-01-22 10:58

你先不要看她是怎么算得，你拿到账和报表，先自己对一遍现金和银行日记账，然后按照所得税的公式自己算一个出来，首先你得有自己的逻辑。然后再去核对你和她的差异，再一个一个找原因

燕菇凉 追问

2021-01-22 11:13

所得税公式说一下，我就是算起来和他不对，不知道哪里的问题

燕菇凉 追问

2021-01-22 11:24

或者说什么情况下，会产生所得税，我在做实操题中，还没有遇到要缴纳所得税的

小柴老师 解答

2021-01-22 11:28

1.所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。 
（主要是个人所得税和企业所得税） 
  所得税的特点主要是： 
  第一：通常以纯所得为征税对象。 
  第二：通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据。 
  第三：纳税人和实际负担人通常是一致的，因而可以直接调节纳税人的收入。特别是在采用累进税率的情况下，所得税在调节个人收入差距方面具有较明显的作用。对企业征收所得税，还可以发挥贯彻国家特定政策，调节经济的杠杆作用。 
  第四：应纳税税额的计算涉及纳税人的成本、费用的各个方面，有利于加强税务监督，促使纳税人建立、健全财务会计制度和改善经营管理。 
2.企业所得税以企业取得应纳税所得额为计税基数.计税基数为正数才缴纳企业所得税. 
应纳税所得额=业务收入净额+营业外收入-营业外支出