想咨询一下12月份我们开了一张免税的补贴发票，因我们是一般纳税人，税务不让开免税发票，这个月申报时也无法申报免税，只能按正常税率申报，那么现在这申报多出的税金要怎么入帐？不入帐的话未缴增值税帐面数与实际缴纳数又不对，有3000税金要入哪？

漫游 追问

2021-01-20 10:33

12月未发现所以没作废，1月才发现，已开红字票，重新又开了有税率的票，但现在申报12月的税时，申报表不能按免税申报，得按有税率的申报，也就是帐与表会差3000的税，现在要怎么入帐？

meizi老师 解答

2021-01-20 10:34

 你好 那你就1月冲红发票。 先按有税率的正常报。 你多缴纳的税费  你就做缴纳分录。 后面在红冲发票在按正确的开即可。  到时就不需要你报税了。   

漫游 追问

2021-01-20 10:35

好像上次有提问这笔业务也是你回答的，上次是问如何申报，

meizi老师 解答

2021-01-20 10:36

你好    你先折算  按有税率来报税 缴纳税费 。 然后 1月红冲发票   免税的发票  然后开 有税率的发票来报即可。  因为你之前报过税费了 后面1月红冲后就不需要缴纳税费了。   

漫游 追问

2021-01-20 10:36

多缴的税金，现在要怎么做分录？

meizi老师 解答

2021-01-20 10:37

 你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款   

漫游 追问

2021-01-20 10:38

已经开红字了，红字后按正常税率开了，现在就是帐上的应缴税金与申报表的应缴税金不符，要怎么入帐？

漫游 追问

2021-01-20 10:40

这是做一月份帐时这样做，12月份帐面应缴增值税与实际缴纳不同，差的这些要怎么做？

meizi老师 解答

2021-01-20 10:42

 你好       账上按实际缴纳的金额来做账 。 你 申报和账不一致 正常的。 因为你账是按开票做账的。而你申报表是按折算后的 税额报税的。 1月 过后调整后就会 一致的  

漫游 追问

2021-01-20 10:45

帐表不一致不管是吗？等做一月份帐会平这样是吗？

meizi老师 解答

2021-01-20 10:47

 你好      不管了。 先不处理了 。 等着1月去平   是的

漫游 追问

2021-01-20 10:48

好的，谢谢

meizi老师 解答

2021-01-20 10:51

 没事的 希望能帮到你