老师，请问一下，我收到进项发票，但在当月不确认成本，先确认进项税，这个怎么写分录？

?Elena? 追问

2021-01-20 09:02

有些已经付款，有些没付款，实际业务是发生了，我可以先确认应付账款和进项税，次月再确认成本吗

meizi老师 解答

2021-01-20 09:04

 你好    不能的。 你已经发生了就要做成本或者费用了。 不是挂往来  

?Elena? 追问

2021-01-20 09:09

我没有挂往来，我是先放着不确认成本

meizi老师 解答

2021-01-20 09:11

 你好    你要权责发生制来做账 。 你都是成本符合要求了 就不要不确定。   你最好是不要跨年。   先挂着应付账款 和进项税吧  

?Elena? 追问

2021-01-20 09:27

也就是说我可以先确认应付账款和进项，成本可用于下月再确认，对吗

meizi老师 解答

2021-01-20 09:28

 你好    嗯 。 你确实是下个月成本的话 就可以这样处理。       

?Elena? 追问

2021-01-20 11:31

老师，只确认应付账款和进项，这个分录要怎么写

meizi老师 解答

2021-01-20 11:32

 你好     借  库存商品 进项税贷    应付账款或者银行存款 按这个来做账  

?Elena? 追问

2021-01-20 11:32

老师，我们是建筑公司，不经过库存商品核算的

meizi老师 解答

2021-01-20 11:33

你好 那你们业务是买什么发生的   收到什么业务的发票 ？   

?Elena? 追问

2021-01-20 12:40

老师，就是购买材料，收到的材料发票和劳务发票

meizi老师 解答

2021-01-20 12:41

 你好  借原材料     工程施工-合同成本-人工费  进项税贷应付账款