公司社保5-7月份都是按之前的正常扣的，在8月份通知社保比例下调且之前从5月份开始都按下调后的比例算，所以这就产生反还的金额，反还金额用来在10月份冲减单位社保缴纳款，这个分录怎么做？现在比较疑惑的是：由于5-7月份之前没通知我们都按正常的社保缴纳比较来做工资表个人缴纳部分的，现调整比例后相当于之前5月份和7月份的个人部分有多扣款呢？而且反还的金额冲减后，在10月份做工资表的时候社保扣款金额是不是得冲减后的实际扣款的来做？如果按未冲减前的正常的来做是不是会导致社保应收与实收不符？

公司社保5-7月份都是按之前的正常扣的，在8月份通知社保比例下调且之前从5月份开始都按下调后的比例算，所以这就产生反还的金额，反还金额用来在10月份冲减单位社保缴纳款，这个分录怎么做？现在比较疑惑的是：由于5-7月份之前没通知我们都按正常的社保缴纳比较来做工资表个人缴纳部分的，现调整比例后相当于之前5月份和7月份的个人部分有多扣款呢？而且反还的金额冲减后，在10月份做工资表的时候社保扣款金额是不是得冲减后的实际扣款的来做？如果按未冲减前的正常的来做是不是会导致社保应收与实收不符？

答： 你好！冲减之前计提的社保费用就可以

请问老师，去年工资表的其他应收～个人保险缴纳部分贷方8058.69，但是社保缴纳分录中其他应收～个人缴纳保险 借6078.01，其中差的1980.68在管理费用～社保的借方，老师17年如何调整

答： 那实际情况是怎样的，是账务处理错了还是怎样的？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师们 现在社保基数调整，于是社保中心把原来多收的钱不是一次性退回 而是在每月的应缴纳的金额中少扣。我该如何做分录？

答： 你好！做到其他应收款，逐月抵扣