老师您好，想问下，小规模纳税人金税盘年服务费可全额抵扣（我知道附加税的计税依据是增值税我只是不懂填），那么地税该怎么填写呢？是直接按增值税表抵扣后的金额填写，还是把原增值税和减征额一一填写进去呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-10-12 10:13

地税申报表上体现有本期减免税（费）额这栏，那就不用管它，直接按抵扣后的填就可以了是吗？

宋生老师解答

2016-10-12 10:08

您好！按抵扣后的填就可以了。

宋生老师解答

2016-10-12 10:16

您好！是的。

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
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老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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