老师 2019年的一些工程尾款货款 对方发票开过来了 钱都还没付 今2020.12月要入账吗？

果果 追问

2021-01-19 08:31

先挂账吗？发票都是2019年的 怎么做啊 工程款一百多万

bamboo老师 解答

2021-01-19 08:31

是的 先挂账
这个工程有没有结束

果果 追问

2021-01-19 08:31

结束了 科目怎么做 

bamboo老师 解答

2021-01-19 08:32

是20年结束的么还是19年

果果 追问

2021-01-19 08:32

借 费用 贷 应付账款吗？

果果 追问

2021-01-19 08:33

都是2019年的

bamboo老师 解答

2021-01-19 08:37

这个工程2019年已经全部完工确认收入了？

果果 追问

2021-01-19 09:22

是的然后呢

bamboo老师 解答

2021-01-19 09:26

如果是已经完工的工程成本 应该更正2019年的汇算清缴申报表 把成本金额做到2019年税前扣除
如果金额不大 可以计入20年的营业成本

果果 追问

2021-01-19 09:39

图纸费用 标识牌 这些也都是2019年的 有些有票有些没票 怎么做账？

bamboo老师 解答

2021-01-19 09:53

没有发票跟有发票一样的先入账 不能企业所得税前扣除 汇算清缴纳税调整

果果 追问

2021-01-19 10:15

比如是当初工程用的图纸费用 这个做什么科目？借什么。贷 应付账款

果果 追问

2021-01-19 10:20

幼儿园的改造费用 做什么？

bamboo老师 解答

2021-01-19 10:47

当初工程用的图纸费用  计入工程施工

幼儿园是您自己做账么

果果 追问

2021-01-19 10:48

是的 也是之前的费用 前期的改造费

bamboo老师 解答

2021-01-19 10:57

那跟前面说的一样的处理 
如果是已经完工的工程成本 应该更正2019年的汇算清缴申报表 把成本金额做到2019年税前扣除
如果金额不大 可以计入20年的营业成本

果果 追问

2021-01-19 11:13

没有发票 凭证后面附什么呢？

bamboo老师 解答

2021-01-19 11:18

比如收据 合同 付款回单等