老师们：建筑方给施工方打款，建筑方收到施工方给开具的发票入账，附件只放一张发票可以吗？如果要附件，需要哪些附件？

小企业会计准则收到一张2026年9月8日开具的房租发票，备注2024年1月1日至2024年12月31日，税务端更正2024年企业所得税申报表，需要在哪几处改动，备注，次年亏损，利润表和负债表年报是勾稽的，，负债表未分配利润增加，另外一处需填在哪里？

答： 纳税调整明细表扣除项目，其他里面填写税收金额， 账务处理是做利润分配未分配利润 和银行存款或者是应付账款 财务报表钩稽关系不一致

本企业为生产型出口退税企业，出口钢结构加工产品给集团境外分公司承包工程用。本企业是集团公司的全资子公司。供货合同是直接与境外业主签订，收汇也是业主直接支付。请问老师此情况下，本单位外购的钢结构出口是否满足用于对外承包工程的货物视同自产而免抵退税。另本单位无相应的加工生产该钢结构件的能力。

答： 您好，不能按 对外承包工程货物视同自产 免抵退。 依据财税〔2012〕39号附件4，政策要求货物用于本企业对外承包工程项目；咱司与境外业主签供货合同、业主直接付汇，咱司不属于该工程的总包、分包主体，集团境外分公司承包工程不能等同于咱司承包工程。同时咱司无钢结构加工生产能力，不满足其他视同自产条件，该外购钢结构适用出口免税或视同内销征税，不得申报免抵退。 账务处理（出口免税）： 借 应收账款-境外业主 贷 主营业务收入-出口免税收入 借 主营业务成本 贷 库存商品 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 满足政策条件下（咱司作为对外承包工程总包/分包方，可免抵退）账务： 借 应收外汇账款 贷 主营业务收入-出口收入 借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，8月份公司有美元收入，需要缴纳增值税，公司有留抵税额，可以抵扣吗？

答： 你好，留底税额可以抵减的