老师，开发票时专票上的增值税为16559.75 在申报里系统算出来是19559.76 ，帐里体现是16559.75，那么现在多缴纳的一分钱，我应该怎么做帐

伶俐的大侠 追问

2021-01-18 14:50

那我发票就是帐里这个数，多加分不是跟发票对不上了

孙元元老师 解答

2021-01-18 14:53

您可以写个说明，就说是申报系统里四舍五入的差额，1分钱金额不大，没有风险

伶俐的大侠 追问

2021-01-18 14:53

我想问是如何调帐

孙元元老师 解答

2021-01-18 15:29

您之前是
借：应收账款
贷：主营业务收入
        应交税费—销项税
现在做一笔
借：应收账款
贷：应交税费—销项税

借：营业外支出0.01
贷：应收账款0.01

伶俐的大侠 追问

2021-01-18 15:38

好的，帐是上个月里的，我直接做营业外支出1分

孙元元老师 解答

2021-01-18 15:40

可以的，金额太小了，直接走今年的营业外支出吧

伶俐的大侠 追问

2021-01-18 15:50

谢谢老师

孙元元老师 解答

2021-01-18 15:56

不用客气的，祝您工作生活愉快