老师好，我公司12月进项大于销项，且有进项转出，请问：12月末账上的未交增值税期末数是不是就会在借方，且就是增值税申报表上的期末留抵税额对吗

黄谦 追问

2021-01-18 11:57

请问老师，那做分录的顺序是怎样的，我现在就是账上未交增值税期末借方余额和申报表的留抵税额对不上

庄老师 解答

2021-01-18 12:58

公司12月进项大于销项，且有进项转出，
年末要结转平，
借应交税费－－未交增值税，
应交税费－－应交增值税（销项税）
应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
贷应交税费－－应交增值税（进项税）
应交税费－－应交增值税（转出多交增值税）