有一个客户出库单和收据，该如何写记账凭证。。就是卖了货出去，还没给人家开增值税专票！等过2个月开。。然后，会计手上有出库单，收款收据。

赵老师

职称：中级会计师

2014-11-12 15:23

就是比如说2014.11月11日先根据收款收据做个暂估收入并计提销项税：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——销项税额。（11月也要交增值税）然后等到12月开具发票出去了后，再消掉暂挂在往来的“应收账款”账上：借：现金/银行存款贷：应收账款。（12月就不要交销项税了）这个意思吗？

赵老师解答

2014-11-12 14:50

依据收款收据做，借库存现金贷应收帐款。没有开票先不做，等到月底统一将发货未票的做暂估发货，借：应收帐款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额

赵老师解答

2014-11-12 15:26

是的，理解非常正确。

精选问题

老师工程公司有工程服务和劳务服务的，减资的话能问

同学，你好你们要招标吗？答
老师，您好，请问下，所得税费用=当期所得税+递延所得问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师好，公司租用员工车辆，每月500元费用，是可以无票问

那个不需要申报个税的，收据做账就行答
老师，企业变更法人需要什么资料问

您好，营业执照正副本原件，新旧法人身份证复印件，法定代表人签署的《企业法人变更登记申请书》(企业加盖公章); 答
老师好，A公司销售的产品有好多种，平均采购成本价是问

先确定每月预计销量，再按 3 步算定价：1. 单位固定成本 = 30 万 ÷ 预计销量；2. 单位目标利润 = 60 万 ÷ 预计销量；3. 销售单价 = 150 元（采购成本）%2B 单位固定成本 %2B 单位目标利润。比如月销 3000 个，单价 = 150%2B100%2B200=450 元。答

在线提问累计解决 6406个问题