核定征收的个人独资企业小规模纳税人，附加税减半征收还需要把减的那部分做营业外收入么？

独特的樱桃 追问

2021-01-16 12:09

分录怎么做？？

紫藤老师 解答

2021-01-16 12:10

借 应交税费
贷营业外收入

独特的樱桃 追问

2021-01-16 12:10

是当月计提的时候就做营业外收入，还是等到季度初缴纳完后做在季度初的那个月份里？

紫藤老师 解答

2021-01-16 12:11

附加税减半征收部分做营业外收入

独特的樱桃 追问

2021-01-16 12:21

是当月计提的时候就做营业外收入，还是等到季度初缴纳完后做在季度初的那个月份里？？

紫藤老师 解答

2021-01-16 12:21

等到季度初缴纳完后做在季度初的那个月份里

独特的樱桃 追问

2021-01-16 12:44

那增值税减征的2%部分和30万以下不用 缴纳的部分（这个是按照1%还是3%）是什么时候做营业外收入，发生收入的时候还是等到缴纳增值税当月？

紫藤老师 解答

2021-01-16 12:44

如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，计提的计入营业外收入

独特的樱桃 追问

2021-01-16 12:53

这个是什么时候计入营业外收入，是发生收入的时候还是当月缴纳完增值税之后，金额是按照1%税额计入营业外收入还是3%

紫藤老师 解答

2021-01-16 12:53

增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，不交增值税的。