老师，应收帐款贷方有余额，发票没开给对方，怎么调平

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:11

不会再开发票了

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:13

老师，一个是电费，另一个是货物，都不补开发票了，还有一个已经有几年了，也不补开了

邹老师 解答

2021-01-15 20:15

你好，那就需要做无票收入处理才是的 

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:19

老师，无票收入怎么做呢，上面那几个分录是5、6月份发生的，我该怎么做才能调整

邹老师 解答

2021-01-15 20:20

你好
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:22

老师，那我前面做的分录借：银行存款 贷：应收账款 要冲掉重做吗

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:24

就是需不需要把“应收帐款”冲掉改成“预收账款”

邹老师 解答

2021-01-15 20:24

你好，前面做的分录，借：银行存款 贷：应收账款
那现在的分录就是
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:26

老师，这个分录有发票的前提下做的，但我现在没发票，那怎么做呢，

邹老师 解答

2021-01-15 20:28

你好，确定不开具发票，就做无票 收入分录啊
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:30

老师，这个无票收入分录可以做吗，会计做账不是都要有原始单据吗

邹老师 解答

2021-01-15 20:31

你好，都已经确定了不会开具发票，就可以做无票收入处理的
可以用送货单作为这个分录的附件 

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:35

老师，要不我把这个借：银行存款 贷：应收帐款 分录红红，重新做借：银行存款  贷：其他应收款 这样可以吗

邹老师 解答

2021-01-15 20:36

你好，你这个不是预收的货款吗？

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:43

老师，这是电费款

邹老师 解答

2021-01-15 20:45

你好，既然是电费，那应当是支出，你单位是什么情况还计入了应收账款贷方核算呢？ 

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:46

老师，电费是转销的

邹老师 解答

2021-01-15 20:47

你好，电费是转销的，这里的转销是什么意思呢？能举例说明一下吗 

沈琼娜 追问

2021-01-15 20:49

老师，对方向我单位租厂房，电费也我单位先交，然后我单位开电费发票给对方

邹老师 解答

2021-01-15 20:50

你好，这个过程有电费差价吗？