请问计提所得税费用和计提增值税附加税的账务处理，还有实际缴纳增值税和所得税的账务处理，是在出财务报表之前全部做完记账凭证录入财务软件吗？

燕归来 追问

2021-01-15 20:01

我是小规模纳税人

郭老师 解答

2021-01-15 20:03

增值税不需要结转的，也不需要计提，缴纳的时候次月直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-01-15 20:03

缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款，刚才打错

郭老师 解答

2021-01-15 20:04

附加税的，借税金及附加贷应交税费缴纳的，借应交税费贷银行存款。

郭老师 解答

2021-01-15 20:04

企业所得税借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

郭老师 解答

2021-01-15 20:04

计提的这些都是当月计提次月缴纳。

燕归来 追问

2021-01-15 20:08

就是说无论是增值税还是所得税都是当月计提下月缴纳，是吗？

燕归来 追问

2021-01-15 20:10

请问老师，我公司是一家劳务公司，属于小规模纳税人，我就是不知道季度末计提完附加税和所得税费用之后，还需不需要结转增值税和所得税啊？

郭老师 解答

2021-01-15 20:11

你好是的，当月计提，次月交纳。

郭老师 解答

2021-01-15 20:11

你好，所得税的需要计提
增值税的不结转。

燕归来 追问

2021-01-15 20:15

我是想问明白，小规模纳税人季度末计提完所得税以后，还用不用再结转所得税啊？

郭老师 解答

2021-01-15 20:16

你好，结转到本年利润是需要的。

燕归来 追问

2021-01-15 20:18

就是说小规模纳税人季度末只结转所得税费用到本年利润科目去，增值税不需要结转，可以这样理解吗？

郭老师 解答

2021-01-15 20:21

你好，附加税的也需要结转到本年利润结转本年利润，你不需要记的损益类科目都需要结转增值税的不结转。

燕归来 追问

2021-01-15 20:32

你的意思是说，计提完附加税和所得税以后，都要结转到本年利润科目吗？可是附加税不就是以增值税作为计税依据算出来的吗？怎么附加税还需要结转到本年利润科目呢？我不明白，你不是说增值税不需要结转吗？

燕归来 追问

2021-01-15 20:35

请问老师，所得税费用的金额依据哪张报表上的哪个科目的金额进行计算啊？

郭老师 解答

2021-01-15 20:36

你好，结转是结转的损益类科目，这个知道吗？

燕归来 追问

2021-01-15 20:40

大概知道，就是搞不清楚所得税费用属不属于损益类科目

燕归来 追问

2021-01-15 20:41

请问老师，税金及附加和所得税费用都属于损益类科目，所以都需要结转，是吗？

郭老师 解答

2021-01-15 20:46

所得税费用属于损益类科目。

郭老师 解答

2021-01-15 20:46

是的，都属于，都要结转。

燕归来 追问

2021-01-15 20:53

请问老师，我是劳务公司的会计，劳务公司除了代发农民工的工资和应当支付给分包商的劳务费以外，还有什么东西可以作为劳务公司的主营业务成本啊？

燕归来 追问

2021-01-15 20:54

请问小规模纳税人的劳务公司给一家工程公司开普票，会计分录怎么做？

郭老师 解答

2021-01-15 20:56

农民工的社保都属于成本。

郭老师 解答

2021-01-15 20:56

借银行存款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷应付职工薪酬。

燕归来 追问

2021-01-15 21:08

请问劳务公司发放工资时，计提和支付时既有社保也有公积金还有个税的会计分录怎么做

郭老师 解答

2021-01-15 21:11

借主营业务成本，工资/社保贷应付职工薪酬工资/社保
便应付职工薪酬工资贷银行存款其他应付款应交税费个税
借应付职工薪酬社保其他应付款贷银行存款。

燕归来 追问

2021-01-15 21:45

请问老师，一家工程公司给我们劳务公司打款进来，我们劳务公司也给这家工程公司开了普票，劳务公司属于小规模纳税人，请问作为劳务公司收款和开票的分录分别怎么做啊？

郭老师 解答

2021-01-15 21:55

借银行存款
贷预收账款
应交税费


开了发票借预收账款贷主营业务收入
借主营业务成本社保工资贷应付职工薪酬社保工资