老师，我们这边享受国家延缓缴款政策，增值税附加税所得税都享受延迟3个月后缴款，比方说2021年10月所属期的税费次年（2022年2月）才扣税费，。 一、10月增值税分录怎么做？ 二、年底还需要结转未交的税款吗？分录怎么做？

米菲 追问

2022-01-11 11:21

老师，那申报表中的
一、25栏期末未缴税额本年累计金额5005.82元，对应“应交税费”明细账那个科目余额？
二、19栏应纳税额的本年累计金额26649.35元，对应“应交税费—应交增值税—未交税费”余额吗？

辜老师 解答

2022-01-11 11:23

本年累计的数据从应缴税费的余额看不出的，因为你前面月份是已经缴纳了的

米菲 追问

2022-01-11 12:41

那我怎么知道应交税费的结转余额是否正确，就是账表相符

辜老师 解答

2022-01-11 14:02

你需要缴纳的税费和账面计提的税费余额，一致的，就可以啊