请问一下，外贸报关出货一批，现因品质有问题，客户要求折让，不退货，少付汇。这种情况怎么处理呀。税务和账务两方面分别怎么处理

阳梅 追问

2021-01-15 20:24

老师您好，我不太明白计税口径的意思。比如我出口少收汇8000美金，这部分还算不算收入申报所得税呢？冲减收入要不要开具负数发票？

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 20:25

要开负数，，这个可减少所得税的利润。

阳梅 追问

2021-01-15 20:26

影不影响退税

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 20:32

不影响退税，外销增值税这边销售额你不变

阳梅 追问

2021-01-15 20:34

开负数发票，外销收入不就减少了吗？怎么不变？

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 20:35

你这报关的金额，你是少不了，你开负数，只能是冲减所得税口径 收入。增值税口径 销售额不变处理。

阳梅 追问

2021-01-15 20:37

那增值税收入和所得税收入数值不一致，会有税务风险吧？

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 20:37

不会，这两者有差异是正常的。

阳梅 追问

2021-01-15 20:38

是去年的事情，现在才知道收不回来，开负数发票是冲减现在的收入？还是在之前冲减收入？

阳梅 追问

2021-01-15 20:39

差额可以直接做销售费用吗？不冲红，做费用降低利润

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 20:43

你不冲红，也可以，作为收 不回的坏账处理，信用减值损失。
计费用，你没票据，税法不可扣除

阳梅 追问

2021-01-15 20:52

明白了，谢谢。

陈诗晗老师 解答

2021-01-15 21:22

不客气，祝你工作愉快