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晓海老师

职称： 会计中级职称

2016-10-11 08:21

有两种方法做凭证。
商品折扣直接在发票中减去，发票总金额为商品折扣后金额。
那么凭证制作如下：
借：应收账款—供应商名称
        贷：主营业务收入
                应交税金-应交增值税（销项税额）
       收款时凭证和前面不同：
       借：银行存款（现金）
       贷：应收账款—供应商名称
   2. 商品折扣不直接在发票中减去，而是在供应商支付货款时直接扣除。
       那么销售凭证做法同前面：
       借：应收账款—供应商名称
        贷：主营业务收入
                应交税金-应交增值税（销项税额）
       收款时凭证和前面金额不同，分录相同：
       借：银行存款（现金）
       贷：应收账款—供应商名称
        折扣费用扣除部分作法：
        借：财务费用
        贷：应收账款—供应商名称

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要做未开票收入，确认收入的
2019-09-19 14:24:11
开了红字发票么，你是销售方么
2019-05-30 13:39:01
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2015-12-16 15:20:00
有两种方法做凭证。 商品折扣直接在发票中减去，发票总金额为商品折扣后金额。 那么凭证制作如下： 借：应收账款—供应商名称 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 收款时凭证和前面不同： 借：银行存款（现金） 贷：应收账款—供应商名称 2. 商品折扣不直接在发票中减去，而是在供应商支付货款时直接扣除。 那么销售凭证做法同前面： 借：应收账款—供应商名称 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 收款时凭证和前面金额不同，分录相同： 借：银行存款（现金） 贷：应收账款—供应商名称 折扣费用扣除部分作法： 借：财务费用 贷：应收账款—供应商名称
2016-10-11 08:21:39
你好！ 凭证编号是连续的
2020-01-30 15:07:27
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