老师，你好，请问下小规模纳税人机械公司，9月份才成立的，只发生了工资成本，没有对外开票，工资已全部发放，法人垫的，银行户才开下来，没有流水，现在我要申报企业所得税季报，法人付的工资是不是体现在其他应付款的货方余额里面，发生时借方是成本类，贷方是应付职工薪酬，现在发完了，做应付职工薪酬借方，贷方是其他应付款。应付职工薪酬就平了没余额了啊！我想问工资这部分成本我该填到哪个科目呢？

老师，你好，请问下小规模纳税人机械公司，9月份才成立的，只发生了工资成本，没有对外开票，工资已全部发放，法人垫的，银行户才开下来，没有流水，现在我要申报企业所得税季报，法人付的工资是不是体现在其他应付款的货方余额里面，发生时借方是成本类，贷方是应付职工薪酬，现在发完了，做应付职工薪酬借方，贷方是其他应付款。应付职工薪酬就平了没余额了啊！我想问工资这部分成本我该填到哪个科目呢？

答： 亲没有收入的时候成本 工资，做管理费用 工资，这个是结转到本年利润，体现到利润分配未分配利润下面了，利润表是管理费用有数据，

是小规模纳税人为什么企业所得税是月报，增值税是季报，小规模企业所得税增值税不都应该是季报吗

答： 你好，通常都是季度 申报的，，但是不排除个别企业或地区税局会要求按月申报

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人季报要报企业所得税吗

答： 你好，如果是公司性质的，需要申报企业所得税的