请老师帮我看以下分录对不对？ 前提 法人垫付工资 那么计提社保 借 管理费用 社保 (个人加单位部分) 其他应收款 社保(个人部分) 贷 其他应付款 社保(单位部分) 缴纳社保 借 其他应付款 社保 (个人加单位部分) 贷 银行存款 社保(个人加单位部分) 计提工资 (法人垫付前提下) 借 管理费用 工资(个税申报里面的工资比如3600) 贷 其他应付款 (个税工资3600比如法人垫付了3600） 发放工资分录 借 其他应付款 （填应付工资减去个人社保费后的金额 贷 其他应收款 (填应付工资减个人社保费后的金额）

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 14:15

老师，老板垫付工资包含了个人部分的社保是吗？
但是每个月银行扣的社保费用是包含了个人部分的
那分录怎么做

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 14:23

您的意思是把计提社保时候的个人社保费放在老板垫付的计提工资分录下面做计提个人社保吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 14:29

或者老师您告诉我 我提问时候的那计提社保发放社保计提工资发放工资的分录做得对不对就行了

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 14:29

个人部分社保是计提到工资下面了，这个老板垫付，这个第2 这个贷其他应付款老板就可以  这句话我不明白什么意思

maize老师 解答

2021-01-15 14:36

1、计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资（包括个人社保）
 管理费用一社保(公负担)（只有公司社保）

 贷:应付职工薪酬一工资
 应付职工薪酬一社保(公司负担)


2、支付社保、公积金: 
 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)


其他应收款一社保 (个人负担)
 
贷:其他应付款-老板
1、支付员工工资:
 借:应付职工薪酬一工资
 贷:银行存款;
 其他应收款一社保 (个人负担)

maize老师 解答

2021-01-15 14:36

3、支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应收款一社保 (个人负担)

maize老师 解答

2021-01-15 14:37

借:管理费用一工资（包括个人社保） 贷:应付职工薪酬一工资 

会计学堂会员aok 追问

2021-01-15 14:41

法人垫付工资那
计提分录借 管理费用工资 贷应付职工薪酬工资
发工资时 借应付职工薪酬工资 
贷 其他应付款 法人
贷 其他应收款 切槽
我把银行存款换成其他应付款法人就对了 是吧老师

maize老师 解答

2021-01-15 14:49

贷 其他应收款 切槽 这个是啥，是的，