老师，2020年11月支付的货款，发票在2021年1月才能开，当时是计入了预付账款，11月销售已经实现，这笔没有票就没有结转成本，请问是到收到票后再结转成本吗，这样的话就跨年了

清影 追问

2021-01-14 14:43

暂估结转成本的话，比如12月暂估，需要在次年冲销暂估吗，还是直接写：借：库存商品 贷：预付账款呀

maize老师 解答

2021-01-14 14:55

这个是12月做，借库存商品 贷应付账款-暂估款，借主营业务成本，贷库存商品 

maize老师 解答

2021-01-14 14:56

，11月销售已经实现， 这个对应这个应该是11月做收入，11月结转成本，正规的，你不做收入话，那这个成本就按你对应开发票那个月去结转吧，

maize老师 解答

2021-01-14 14:56

做成本不是按你 收到发票，是按销售收入时间

清影 追问

2021-01-14 15:07

11月销售已实现，做了收入，这个成本应该在11月里结转是吧？

maize老师 解答

2021-01-14 15:14

是的，然后这个成本没有取得发票，你可以先暂估入账。

清影 追问

2021-01-14 15:15

11月暂估了，12月冲销暂估，但是到12月还是没有取得发票，然后在12月结转成本吗？然后次年5.31号之前补回发票

maize老师 解答

2021-01-14 15:24

不是，这个几时回来发票几时再调整，不是12月冲掉，11月就结转成本，