老师，如图，销项大于进项，上期有留底，有应交税额，结转销项的会计分录怎么做？借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税644.44 应交增值税-留底 3903.08？

123 追问

2021-01-14 09:15

老师，但是我本月应交的税额是644.44，转出未交增值税是644.44吧，不是借：应交增值税-转出未交增值税644.44  贷：应交增值税 未交增值吗？

王老师1 解答

2021-01-14 09:25

因为你本期转出未交增值税还有期初借方余额3903.08，加上本期贷方发生额4547.52（上面写错了，不是4546.92）那该科目的期末贷方余额就是644.44

123 追问

2021-01-14 09:34

老师，有点不明白本期期初的转出未交增值税借方余额3903.08怎么做分录

王老师1 解答

2021-01-14 09:43

您好，那您有上期留抵税额3903.08在账上怎么显示的？

123 追问

2021-01-14 09:47

上期留底是借方有余额，明白啦，谢谢老师。