备用金 欠款无法收回，账务当期计入营业外支出（有公司批文），税务上要准备什么资料吗？

唐羽 追问

2021-01-12 11:52

员工离职，确实无法收回

meizi老师 解答

2021-01-12 11:53

 你好   收不回来的话  你们写情况说明  领导签字做附件。 这个   就可以了。 汇算调整  

唐羽 追问

2021-01-12 16:00

旧准则是计入 营业外支出？新准则计入资产减值损失？对吗
要调增此部分应纳税额？

meizi老师 解答

2021-01-12 16:03

 你好    这小企业会计准则 个计入营业外支出 。这个要调整 。 新的是计入信用减值损失哈   

唐羽 追问

2021-01-12 16:09

是企业会计准则，旧准则下适用 营业外支出？
还要经过坏账科目吗？
完整的科目
借 营业外支出
    贷 其他应收-坏账
借 其他应收-坏账
贷 其他应收款_个人
对吗？

meizi老师 解答

2021-01-12 16:10

 你好         借营业外支出  贷其他应收款-个人就行了。    

唐羽 追问

2021-01-12 16:23

实际发生无法收回了，还要调增应纳税所得吗

meizi老师 解答

2021-01-12 16:26

 嗯是的。   汇算记得调整处理  

唐羽 追问

2021-01-12 16:57

正常经营损失为什么要调整？所得税，还是不明白

meizi老师 解答

2021-01-12 16:59

 你好   你这个是  个人应该承担的。 你公司来承担。 是与公司无关的支出 肯定要调整的。    

唐羽 追问

2021-01-12 17:51

要是 客商坏账核销，就可以不用调增所得税，是吧？

meizi老师 解答

2021-01-12 17:53

 你好    要看 比如 客户 是 破产了或者倒闭了。 你提供资料证明是可以税前扣除的。