老师您好，请问滞纳金的，走的是营业外支出，请问现金流选什么呢

朴老师 解答

2020-03-04 12:18

按实际退到账上的金额填

朴老师 解答

2020-03-04 12:28

即征即退增值税一般纳税人，申报表具体填表办法如下：

  销项税额：

  附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。

  主表，申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数，在主表第一至六栏的第一二列自动填入一般货物的销售额，同时将即征即退货物的销售额自动填入第三四列，同样，第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列分别自动计算填入一般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额。

到此，销项税额填列完毕。

10447921@2019 追问

2020-03-04 12:15

老师我还得问问您即征即退的填写，那个即征即退的金额填写的是当月需要退款的金额呢，还是填的之前的呢

10447921@2019 追问

2020-03-04 12:25

我是先填附表，主表自动带出对吗？可是我的附表那里不让填金额呢