内账12月未计提股东分红，1月分红的话要计提分红吗，借利润分配未分配利润贷应付利润吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-01-11 14:13

一、可以在1月份分配现金股利，做的分录是：
借：利润分配——分配现金股利  1000
贷：应付股利   1000
二、实际分配时，分录是：
借：应付股利   1000
贷：银行存款（或库存现金）  800
贷：应交税费——应交个人所得税   200

A 梦啊追问

2021-01-11 14:27

我们是有限公司用应付股利还是应付利润

江老师解答

2021-01-11 15:20

一、股份有限公司用“应付股利”，其他公司用“应付利润”科目核算。
二、如果你们是有限公司，就是用“应付利润”科目核算。

A 梦啊追问

2021-01-11 15:36

分配股利结转到利润分配未分配利润吗

江老师解答

2021-01-11 15:39

一、需要结转“利润分配——分配现金股利”至“利润分配——未分配利润”科目，分录是：
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——分配现金股利

精选问题

我们租入房子然后装修这个情况如何做账金额很大问

装修计入在建工程，完工后转入长期待摊费用-装修费，按3年摊销答
网银转账勾选哪个？电汇还是其他？问

你好网银回属于电汇这个答
老师，我们有一笔业务已经付款，对方只开了一部分发问

可以的，没问题的哈答
发票项目名称，建筑服务-工程款和建筑服务-工程服问

你好，第一个更合适一些答
现金折扣付款方应支付200万，但现支付了100万，剩余问

剩余款项的分录（按实际未付金额）：原来的完整分录（假设应付款是 2375000）应该是：借：应付账款 2375000贷：财务费用 35625银行存款 2339375 但现在只付了 100 万，说明没享受全部现金折扣（现金折扣是按 “实际付款额” 算的），所以要重新拆分：先按实际付款 100 万算对应的现金折扣（假设折扣率是 1.5%，即 35625/2375000=1.5%）：实际享受的折扣 = 100 万 ×1.5%=15000 元分录：借：应付账款 2375000 贷：财务费用 15000 银行存款 1000000 应付账款 1360000 （剩余未付的部分，含未享受的折扣）剩余未付的钱仍挂 “应付账款”，但要注意现金折扣只能按 “实际付款部分” 确认，不能提前全扣。答

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