请问我的应交税费这个科目的数为什么是负数？ 预缴时，借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问是这样写的吗？

00 追问

2021-01-11 11:31

同上问题，怎么改正呢？帮我写个正确的分录

meizi老师 解答

2021-01-11 11:32

 你好   预缴时，借：应交税费-预交增值税
贷：银行存款  结转 ：借    应交税费-未交增值税  贷  ：应交税费-预交增值税    计提 “借 银行存款 贷主营业务收入  应交税费 -预缴增值税  ”

00 追问

2021-01-11 11:35

同上问题，就是把计提改为“结转”其他的我做的是对的呀。为什么会成为负数呢？

meizi老师 解答

2021-01-11 11:38

 你好    你自己没有计提   只是缴纳了 做借方。 贷方没有数据 就可能会有余额的。     

00 追问

2021-01-11 12:05

同上问题，我的分录是错在哪里？

meizi老师 解答

2021-01-11 12:11

你好 你分录        计提分录 写错。  你写的是结转分录。  你把预缴增值税结转到 未交增值税借方。 然后 计提收入     分录   计提增值税才对。