12月增值税纳税申报表上的留留抵税额是4116.43元，12月资产负债表上的应交税金是负数-4276.59元，差额正好是11月缴纳的附加税160.16元！资产负债表申报对吗？如果不对，怎么调整分录

雪白的板凳 追问

2021-01-09 17:38

增值税申报表上的留抵税额不是要和资产负债表上的应交税金负数数据要一致的吗？不一致也行？

朱立老师 解答

2021-01-09 17:41

增值税申报表上的留抵税额  和  应交税费-应交增值税 是 一致的

雪白的板凳 追问

2021-01-09 17:48

那资产负债表上多出的负数160.16元就怎么挂着？就一直这么挂着吗？用感觉哪里不对劲

雪白的板凳 追问

2021-01-09 17:49

总感觉哪里不对劲

朱立老师 解答

2021-01-09 17:52

看错了   查的是11月份缴纳的附加税   以为是12月计提的


是不是11月份重复计提了

雪白的板凳 追问

2021-01-09 18:42

附加税城建税的计提会计分录怎么做？

雪白的板凳 追问

2021-01-09 18:44

我们是一般纳税人

朱立老师 解答

2021-01-09 18:52

借税金及附加-城建税/教育费/地方教育
贷应交税费-应交城建税/应交教育费/