一般纳税人增值税申报表和报送的资产负债表应交增值税下面的明细都要和和增值税申报表的明细对上吗

晓晓 追问

2018-06-02 10:01

我觉得未交增值税一定和申报的实际数一致外，进项会一致，销项可能会不一致，有未开票收入

邹老师 解答

2018-06-02 10:04

你好，未开票收入，你财务报表是做销项税额，你申报表也是销项税额啊，怎么会不一致呢

晓晓 追问

2018-06-02 10:05

我申报表的销项是99977.95，科目余额表的销项是99864.74，但我资产负债表的未交增值税2680.41和我实际缴纳金额是一致的，这样应该算是一致的吧

邹老师 解答

2018-06-02 10:08

你好，申报表与科目余额表销项应当是一致的 
只是你这个收入没有开具专用发票而已，并不影响两者数据的一致性的

晓晓 追问

2018-06-02 10:09

一般纳税人财务报表报送的资产负债表，利润表，现金流量表对吧，二而资产负债表里不可能会显示销项和进项是多少，但会有未交增值税是多少

邹老师 解答

2018-06-02 10:11

你好，是的 
资产负债表是无法看出应交增值税下面对应的明细，只有一个期末余额的

晓晓 追问

2018-06-02 10:11

餐饮连锁，供应链独立核算，他的销售是发给连锁店的购进，平时不开票，月底分品种累计开票

邹老师 解答

2018-06-02 10:12

你好，还有什么疑问吗

晓晓 追问

2018-06-02 10:14

我觉得只要未交增值税和实际缴纳的一致就没有问题了

邹老师 解答

2018-06-02 10:16

你好，你明细数据的销项，进项，未交增值税与申报表一致就可以了

晓晓 追问

2018-06-02 10:19

销项和账上有100元左右出入，申报表的销项比账上的销项多100对多

邹老师 解答

2018-06-02 10:20

你好，这两者是必须一致的，要不查账你都无法说明其中原因的，怎么申报的数据与账面的销项都不一致呢

晓晓 追问

2018-06-02 10:21

但时间核算就是这样的情况，我也不知道人家是怎么过的

邹老师 解答

2018-06-02 10:22

你好，那必然有一个是错误的 
需要二者一致才是的，你申报了多少销项税额，你账面就需要体现多少销项税额，这两者是肯定一致的

晓晓 追问

2018-06-02 10:23

如果查账发现会怎么处理

邹老师 解答

2018-06-02 10:24

你好，会要求企业说明原因，无法说明原因的可能会被要求补税

晓晓 追问

2018-06-02 10:31

问题是我填表金额比账上多100多啊

邹老师 解答

2018-06-02 10:33

你好，你需要把你账上增加100的销项税额，使得二者一致才是的