老师你好，就是我们2020年12月的员工差旅费还有办公费等一些费用由于没付钱，然后之前的财务就都没入账，他说他一般员工的报销付了款才入账，这个可以这样操作嘛？因为我们公司一些费用付款不太及时。

欢欢 追问

2021-01-09 15:22

但是之前的会计都没入账，那只能是1月份入账了，到时要怎么操作呢？

郭老师 解答

2021-01-09 15:24

借利润分配贷其他应付款。

欢欢 追问

2021-01-09 15:26

可以直接入当月的费用嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 15:28

那你不可以抵扣二一年的所得税，因为你的开票日期是二零年。

欢欢 追问

2021-01-09 15:34

那2020年12月入账跟2021年1月入账对公司利益有什么影响嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 15:36

影响你们的利润，影响你的企业所得税。

欢欢 追问

2021-01-09 15:38

那如果在2021年1月我直接入计入管理费用呢？

郭老师 解答

2021-01-09 15:38

你好，企业根据权责发生制来做账。

欢欢 追问

2021-01-09 16:08

我刚接手，要等之前的财务做完2020年12月份的账再交接给我，他就是付了钱才入账，我又不好直接质疑人家，这个要怎么弄合适呢？

郭老师 解答

2021-01-09 16:10

你好，用利润分配来做的，汇算清缴的时候调减就可以。

欢欢 追问

2021-01-09 16:18

比如员工2020年12月差旅费不含税金额2000元，进项税120元，款项未付，在2021年1月份入账，要怎么做会计分录呢？

郭老师 解答

2021-01-09 16:20

借利润分配2000
进项120
贷其他应付款

欢欢 追问

2021-01-09 16:59

这个意思是只是调减了利润分配，但是实际没有减掉费用这部分，然后2020年和2021的年的所得税扣缴都没能减掉这部分费用是这个意思嘛？

郭老师 解答

2021-01-09 17:03

是的
汇算清缴才可以少交所得税的意思

欢欢 追问

2021-01-09 17:15

这样入2021年1月份的账的话算出来的利润分配会比直接入2020年费用的利润分配余额要少是吗？

郭老师 解答

2021-01-09 17:23

你好，二零年的账上利润，比二一年的税法利润高