老师您好，这道题要怎么做？

朱小慧老师 解答

2021-01-07 16:33

上面数据计算有误 这个是正确的
综合所得个税计算如下
（180000+20000*（1-20%）+30000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）+100000*（1-20%）*（1-30%）+300000*（1-20%）-60000-48000-12000-12000-6000）*25%-31920=69580
2021-01-07 16:30:42
房屋（3000-800）*20%*12=5280
个税合计69580+5280=74860

朱小慧老师 解答

2021-01-07 16:34

综合所得个税计算如下
（180000+20000*（1-20%）+30000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）+100000*（1-20%）*（1-30%）+300000*（1-20%）-60000-48000-12000-12000-6000）*25%-31920=69580
房屋（3000-800）*20%*12=5280
个税合计69580+5280=74860

顺利的柚子 追问

2021-01-07 18:20

老师，这道题算年度汇算清缴要怎么算

朱小慧老师 解答

2021-01-07 18:48

这个是综合所得应交个税
（180000+20000*（1-20%）+30000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）+100000*（1-20%）*（1-30%）+300000*（1-20%）-60000-48000-12000-12000-6000）*25%-31920=69580

朱小慧老师 解答

2021-01-07 18:48

稍等给你写每月应预缴的个税

顺利的柚子 追问

2021-01-07 19:09

好的，谢谢老师，辛苦啦

朱小慧老师 解答

2021-01-07 20:26

1月份预缴（15000-5000-4000-1000-1000-500）*0.03+ （3000-800）*20%=545
2月份预缴（15000*2-5000*2-4000*2-1000*2-10000*2-500*2）*0.03-105+（3000-800）*20%=545
三月（15000*3-5000*3-4000*3-1000*3-1000*3-500*3）*0.03-105-105+20000*（1-20%）*20%+（3000-800）*20%=3745
四月（15000*4-5000*4-4000*4-1000*4-1000*4-500*4）*0.03-105-105-105+（3000-800）*20%=545
五月（15000*5-5000*5-4000*5-1000*5-1000*5-500*5）*0.03-105*4+（3000-800）*20%=545
六月（15000*6-5000*6-4000*6-1000*6-1000*6-500*6）*0.03-105*5+（3000-800）*20%+30000*（1-20%）*20%=5345
七月（15000*7-5000*7-4000*7-1000*7-1000*7-500*7）-105*6+（3000-800）*20%=545
八月（15000*8-5000*8-4000*8-1000*8-1000*8-500*8）*0.03-105*7+（3000-800）*20%=545
九月（15000*9-5000*9-4000*9-1000*9-1000*9-500*9）*0.03-105*8+（3000-800）*20%+50000*（1-20%）*（1-30%）*20%=6145
十月（15000*10-5000*10-4000*10-1000*10-1000*10-500*10）*0.03-105*9+（3000-800）*20%+300000*（1-20%）*20%=48545
十一月（15000*11-5000*11-4000*11-1000*11-1000*11-500*11）*0.1-2520-105*10+（3000-800）*20%=720
十二月  （15000*12-5000*12-4000*12-1000*12-1000*12-500*12）*0.1-2520-105*10-280+（3000-800）*20%+100000*（1-20%）*（1-30%）*20%=11990

顺利的柚子 追问

2021-01-07 20:59

老师，年度汇算清缴是74860元吗？

朱小慧老师 解答

2021-01-07 21:01

汇算清缴全年需要纳税74860

朱小慧老师 解答

2021-01-07 21:02

综合所得个税全年是69580

朱小慧老师 解答

2021-01-07 21:30

一.各月份预缴个税情况如下
1月份预缴（15000-5000-4000-1000-1000-500）*0.03 =105
2月份预缴（15000*2-5000*2-4000*2-1000*2-10000*2-500*2）*0.03-105 =105
三月（15000*3-5000*3-4000*3-1000*3-1000*3-500*3）*0.03-105-105 +20000*（1-20%）*20% =3305
四月（15000*4-5000*4-4000*4-1000*4-1000*4-500*4）*0.03-105-105-105 =105
五月（15000*5-5000*5-4000*5-1000*5-1000*5-500*5）*0.03-105*4 =105
六月（15000*6-5000*6-4000*6-1000*6-1000*6-500*6）*0.03-105*5 + 30000*（1-20%）*20%=4905
七月（15000*7-5000*7-4000*7-1000*7-1000*7-500*7）-105*6 =105
八月（15000*8-5000*8-4000*8-1000*8-1000*8-500*8）*0.03-105*7 =105
九月（15000*9-5000*9-4000*9-1000*9-1000*9-500*9）*0.03-105*8 + 50000*（1-20%）*（1-30%）*20%=5705
十月（15000*10-5000*10-4000*10-1000*10-1000*10-500*10）*0.03-105*9 + 300000*（1-20%）*20%=48105
十一月（15000*11-5000*11-4000*11-1000*11-1000*11-500*11）*0.1-2520-105*10 =280
十二月 （15000*12-5000*12-4000*12-1000*12-1000*12-500*12）*0.1-2520-105*10-280+100000*（1-20%）*（1-30%）*20%=11550
二.全年每个月缴纳住房租金个税（3000-800）*20%*12=5280

三.全年综合所得汇算清缴个税
（180000 20000*（1-20%） 30000*（1-20%） 50000*（1-20%）*（1-30%） 100000*（1-20%）*（1-30%） 300000*（1-20%）-60000-48000-12000-12000-6000）*25%-31920=69580

朱小慧老师 解答

2021-01-07 21:32

预缴个税和汇算清缴只涉及综合所得（工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费这四项）

朱小慧老师 解答

2021-01-07 21:33

租金是不涉及预缴和汇算清缴

顺利的柚子 追问

2021-01-07 21:35

老师，为什么都要减105

朱小慧老师 解答

2021-01-07 22:18

因为105是前一个（几个）月缴纳的  预缴的算法是累计预扣预缴
比如2月是2月累计的收入减去2月累计的一些扣除算出前两个月总共需要缴纳的个税，然后在减去1月预缴的，就是2月份需要预缴的个税了

顺利的柚子 追问

2021-01-08 08:47

好的，谢谢老师

顺利的柚子 追问

2021-01-08 08:48

综合所得个税计算如下 （180000+20000*（1-20%）+30000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）+100000*（1-20%）*（1-30%）+300000*（1-20%）-60000-48000-12000-12000-6000）*25%-31920=69580 房屋（3000-800）*20%*12=5280 个税合计69580+5280=74860
老师➖60000是哪里算的

朱小慧老师 解答

2021-01-08 08:50

基本减除费用每个月5000  12个月12*5000=60000

顺利的柚子 追问

2021-01-08 08:53

好的，谢谢老师

顺利的柚子 追问

2021-01-08 08:55

综合所得个税计算如下 （180000+20000*（1-20%）+30000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）+100000*（1-20%）*（1-30%）+300000*（1-20%）-60000-48000-12000-12000-6000）*25%-31920=69580 房屋（3000-800）*20%*12=5280 个税合计69580+5280=74860 
老师，劳务报酬这几个为什么不用✖️预扣率

朱小慧老师 解答

2021-01-08 09:06

这个是综合所得的汇算清缴，预缴用预扣税率，汇算清缴直接纳入综合所得用年度综合所得税率表

顺利的柚子 追问

2021-01-08 09:09

好的，谢谢老师

朱小慧老师 解答

2021-01-08 09:10

六月个税预缴这个劳务报酬税率之前用错了，这个是正确的（15000*6-5000*6-4000*6-1000*6-1000*6-500*6）*0.03-105*5+ 30000*（1-20%）*30%-2000=5305

顺利的柚子 追问

2021-01-08 09:10

老师，年度汇算清缴不是有些有补退税吗？多退少补，为什么不用综合所得个税➖每个月总的预扣预缴个税

朱小慧老师 解答

2021-01-08 09:15

汇算清缴补（退）税是用综合所得个税减去每个月预缴的税
计算如下  69580-（105+105+3305+105+105+5305+105+105+5705+48105+280+11550）=-5300
应退税 5300

朱小慧老师 解答

2021-01-08 09:16

上面我以为你要的是汇算清缴综合所得全年个税

朱小慧老师 解答

2021-01-08 09:16

所以没有给你写应退补多少税

顺利的柚子 追问

2021-01-08 09:20

老师负的话是补退税，正数的话是要补税吗？

朱小慧老师 解答

2021-01-08 09:23

综合所得-各月预缴合计  负的话退税  正的话补税