老师，你好，我想问一下计提下一个月的工资、水电费等的管理费用，填写报表时要不要算入当月的费用的呢？

丽梅 追问

2016-10-05 13:38

老师，你能给我讲一下哪些报表是不能填的吗？

丽梅 追问

2016-10-05 14:02

那么我们今年12月份计提明年01月份的管理费用在汇算清缴时就可以减掉吗？那么我们也要把今年的01月份的管理费用加进去，老师，可不可以这样理解呢？

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 13:27

您好，填写报表是指什么报表？能不能再详细描述一下呢？

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 13:37

您好，这个表，当月的和计提下月的数据都要填写上去。

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 13:45

您好，您是指计提的下月的工资和水电费等管理费用，那只有在12月份计提的下年度1月份的管理费用时，那么汇算清缴的企业所得税报表要进行调整，其他报表都可以填写。

王雁鸣老师 解答

2016-10-05 14:07

您好，今年12月份计提明年01月份的管理费用在汇算清缴时要减掉，但是汇算清缴是今年的，明年01月份的不能作为今年的费用加入今年的汇算的，要在明年汇算时再加到明年的费用中。