老师，2021年1月份收到的油票可以做在2020年12月份的凭证里面吗？

豆豆 追问

2021-01-07 08:57

老师，就是2020年12月份如果已经计提了费用，那么，2021年1月份开进来的油票就可以作为原始凭证附件放在12月份的凭证里面是吧。

佟老师 解答

2021-01-07 09:04

是的，您的理解完全正确

豆豆 追问

2021-01-07 11:13

老师，开进来的油票是专票，可以在2020年12月份入账，记待认证进项税额，2020年1月份再认证抵扣是吗？就是12月已计提了费用，12月份可不可以这样做分录：借：销售费用，应交税费-应交增值税-待认证进项税额，贷：库存现金 ？

佟老师 解答

2021-01-07 11:49

不要暂估进项税额，按照不含税金额暂估费用

豆豆 追问

2021-01-07 12:16

12月份做，借：销售费用-暂估，贷：库存现金。然后1月份，先把12月份的分录冲回，再做，借：销售费用，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：库存现金  ？

佟老师 解答

2021-01-07 12:30

不用冲红，直接确认进项税额就可以了

豆豆 追问

2021-01-07 13:25

老师，那2020年12月份和2021年1月份的分录分别怎么写？

佟老师 解答

2021-01-07 13:27

12月份做，借：销售费用-暂估，贷：库存现金。然后1月份
借应交税费-进项税额
贷库存现金