请问老师，2020年补缴2019年的增值税（不能抵扣的进项抵扣了）、附加税的完整会计分录应该怎么做？不能抵扣的转出直接进成本吗？相应的分录，谢谢

熏衣草 追问

2021-01-06 10:50

我们是建筑施工企业，实用于简易计税的项目开的专票用于抵扣了其他项目（2019年），当时的分录是：借：原材料，借：进项，贷：银行存款。

meizi老师 解答

2021-01-06 10:53

你好现在做 ：借原材料贷进项税转出  。先转出来。 然后月末结转 ：借 进项税转出贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。然后   借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款。  计提附加税：借 以前年度损益调整 贷  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加  缴纳：借  应交税费-应交城建税 -教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整  

熏衣草 追问

2021-01-06 10:54

如果是本年的丫？

meizi老师 解答

2021-01-06 10:56

本年的 直接做  税金及附加计提附加税就行里都不需要走以前年度损益调整的 

熏衣草 追问

2021-01-06 11:47

好的谢谢老师!

meizi老师 解答

2021-01-06 11:49

没事的。希望能帮到你