我们是做食品销售的，我们买了96000的货，然后我们公户打钱给人家私户，人家不肯开票，现在付出去这笔钱是做其他应付款- 个人，现在要把这个往来款冲掉，做平，我可以借库存现金贷其他应付款-个人吗？这样做的话有什么风险呢

霜降 追问

2021-01-06 10:00

没有发票怎么做账？具体怎么操作？如果我现在就用现金冲掉这笔钱有什么风险吗

韦老师 解答

2021-01-06 10:15

没有发票可以做账只是不可以税前扣除，你用现金冲掉这笔钱就账实不符了

霜降 追问

2021-01-06 10:16

调增的话是不是意思是这个10万的成本不能抵所得税

霜降 追问

2021-01-06 10:17

那用现金冲掉有什么风险嘛？老板就是想把账做平

霜降 追问

2021-01-06 10:23

实际发生的业务没有开票可以做账，那怎么做呢，分录是怎么样的？因为我付款的已经做到其他应付款-个人了

韦老师 解答

2021-01-06 10:27

调增的意思就是你说的，没有开发票的分录和开发票的分录是一样的。麻烦你写一下你付款的完整分录。

霜降 追问

2021-01-06 10:39

借其他应付款-个人贷银行存款

韦老师 解答

2021-01-06 10:44

你这样做分录相当于是别人借了公司的钱哦

霜降 追问

2021-01-06 11:13

是的，我以为没有发票只能做往来款

韦老师 解答

2021-01-06 11:23

调增的话就是意思是这个10万的成本不能抵所得税，你要现金调平也可以的，就当满意支付这笔费用。

霜降 追问

2021-01-06 11:56

满意是什么？

韦老师 解答

2021-01-06 12:01

调增的话就是意思是这个10万的成本不能抵所得税，你要现金调平也可以的，就当没有支付这笔费用

霜降 追问

2021-01-06 12:21

那我这10万的成本相当于没有支付的话，但是这些东西我卖出去了我给人家开发票了，成本表咋做呀，而且我利润就高了，那有什么办法冲减这个成本，是不是能别人找我买东西然后不要发票，我让她打私户，这样就可以了，就是这个成本表不知道怎么做

韦老师 解答

2021-01-06 12:24

这样操作就是偷税漏税啦，你付出去的成本要开票回来入账的，不然利润就会增高要多交税。

霜降 追问

2021-01-06 12:32

是的，那成本表咋做啊

韦老师 解答

2021-01-06 13:07

你没有发票的也计入成本，到时候汇算清缴做纳税调增。