第四季度报表，前三个季度的应付账款都是估算值，现在统计了一整年下来的销项发票，是计入销售成本呢？还是冲销计提啊？还是应该算入哪里呢？

小林老师 解答

2021-01-05 18:24

您好，看发票以及业务实质

激情的小熊猫 追问

2021-01-05 18:32

哦哦，对的，是进项发票，我们是做电商的，像快递费用，还有原材料购买，还有员工报销的购物这种，是可以统一计入销售成本吗

激情的小熊猫 追问

2021-01-05 18:37

而且，像前三个季度的应付账款都是预估值，在第四季度，我就是统计出来所有发票费用后，是一整年的发票费用，在第四季度的应付账款里，是要和之前三个季度的应付数额做差值计算，余额算入第四季度，是吗

小林老师 解答

2021-01-05 18:40

您好，能与收入对应，可以计入成本。否则计入费用科目。

小林老师 解答

2021-01-05 18:41

您好，是的，您的理解非常正确

激情的小熊猫 追问

2021-01-05 19:01

就像快递物流费，我计入主营成本，像员工报销的餐费这种计入销售费用-其他，这样是正确或者可以这样操作吗

激情的小熊猫 追问

2021-01-05 19:04

因为我不是很明白如何算是和收入对应，数额上两者肯定不对应的，项目上名称肯定也是有差异，我翻看了之前几年找的代理记账做的第四季度，对方把第四季度的所有应付全部冲销了，一整年的所有发票数额，都计算进入销售费用-其他。。。。所以，这种操作方式也是可以的吗？不过今年的账真的比之前的都要复杂

小林老师 解答

2021-01-05 19:06

您好，1是可以的。2实际是不负责任的做法，就是无法提供分析供决策。