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送心意

韦老师

职称： 中级会计师

2021-01-05 15:17

您好！我把完整分录发给你哈。
1、结转进项税额：
 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
 2、结转销项税额：
 借：应交税费—应交增值税（销项税额）
 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
 贷：应交税费—未交增值税
 4、实际交纳时
 借：应交税费—未交增值税
 贷：银行存款

Lily 追问

2021-01-05 15:25

是不是每月有进销项就需要都结转下

韦老师 解答

2021-01-05 15:32

如果进项大于销项可以不结转

Lily 追问

2021-01-05 15:34

这个结转增值税有点迷糊呢有这方面的课程吗

韦老师 解答

2021-01-05 15:42

你听一般纳税人的课程会有这个知识点的，结转就是我以上的分录，你认真看一下其实很简单的。

Lily 追问

2021-01-05 15:43

好的，谢谢老师

韦老师 解答

2021-01-05 15:48

不客气，祝你工作顺利、生活愉快！

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相关问题讨论
你好，缴纳时才是借 应交增值税-未交增值税 贷 银行存款
2019-02-27 16:15:30
学员你好，转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0，结转到未交增值税贷方说明应交，结转到借方说明多交
2022-04-25 10:53:58
您应该是小规模纳税人吧？
2019-09-12 11:08:28
你好，你想问的问题具体是？ 不存在结转进项，销项的说法的
2016-10-27 09:23:15
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-04-12 23:21:41
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