半年的时候公司计提所得税了，同时也结转进本年利润了，年底公司还是盈利了，计提所得税的数直接按年底的本年利润数直接计提所得税，还是要减去半年结转进本年利润的所得税的数后再计提，计提完的数是不是减去半年交的所得税的数后再计提年底的所得税啊？

Lvyueying 追问

2021-01-03 21:55

公司半年结账的时候计提的递延资产，借递延资产，贷所得税，然后所得税转本年利润，半年的时候交所得税也转本年利润，年底公司提递延资产的时候，从所得税转本年利润是不是在提所得税之前转进去

王老师1 解答

2021-01-03 22:04

您好，先提所得税，再提递延所得税

Lvyueying 追问

2021-01-03 22:07

所得税按本年利润提完后，在把递延所得税额的部分转本年利润是吗？

王老师1 解答

2021-01-03 22:10

您好，是的，就是这个意思

Lvyueying 追问

2021-01-03 22:12

公司盈利，我把所得税计提完，如果我不提盈余公积的情况下，做财务报表，我的负债表和利润表上的未分配利润是不是也应该一样阿？

王老师1 解答

2021-01-03 22:24

资产负债表包括以前年度的利润，利润表只有本年的利润

Lvyueying 追问

2021-01-03 22:30

谢谢，麻烦您了

王老师1 解答

2021-01-03 22:34

不客气，祝学习愉快