年末盈利，除了结转本年利润，需要计提所得税吗？分录怎么做？

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 17:58

但本年度是盈利的，所得税也预缴纳，汇算清缴时候才能退回的

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 17:59

那需要计提所得税费用吗？怎么做分录？

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 18:05

现在做的12月份账，1月份才缴纳的呀！

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 18:07

不算补计提的吧，12月份利润才是正数，有利润的，那12月份正常计提：借所得税费用贷应交税费企业所得税。

～JuanJuanHe～ 追问

2022-01-11 18:22

老师你误解我意思了，我是说12月份有收入所以本年度累计收入是盈利的，那么12月份正常计提所得税，1月份实际缴纳，我理解的对吧？

郭老师 解答

2022-01-11 17:53

你好，你们需要交企业所得税的话，需要具体的，你看一下你之前有亏损吗？如果弥补亏损之后还是个亏损的，不需要缴纳企业所得税，费用贷应交税费企业所得税。

郭老师 解答

2022-01-11 17:57

你好，那就不需要交企业所得税。

郭老师 解答

2022-01-11 17:59

你好，对的是的汇算清交才可以退税。

郭老师 解答

2022-01-11 18:00

你好，你需要缴纳才计提
你之前缴纳的时候没有做计提吗？

郭老师 解答

2022-01-11 18:00

如果没有的话，补上面的分录。借所得税费用贷应交税费企业所得税。

郭老师 解答

2022-01-11 18:07

12月份计提
1月份缴纳

郭老师 解答

2022-01-11 18:08

你好，你算第四季度的企业所得税的收入，应该根据年累计利润来算，年累计的利润总额减去之前的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。

郭老师 解答

2022-01-11 18:24

对的
是这么做的
是的