月末结转期间费用帐务处理：借本年利润，贷：主营业务成本/管理费用/财务费用/应交税费。这样做对吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-09-29 16:03

哦，是这里错了，那没有期初余额的情况下，资产负债表的未分配利润=损益表的净利润，就表示两个表做对了吗？

Tracy 追问

2016-09-29 16:25

邹老师，银行代扣税费，(6月的帐，没有计提），借：应交税费，贷：银行存款。那结转时为什么不是贷：应交税费而是营业税金及附加啊？这样不平啊

邹老师解答

2016-09-29 15:52

你好，没有应交税费，会是营业税金及附加

邹老师解答

2016-09-29 16:05

未分配利润的变动金额与净利润本年累计相等

邹老师解答

2016-09-29 17:03

借；营业税金及附加贷；应交税费
计提的是这个分录

精选问题

公司属于一般纳税人，现在还在筹建期，研发支出怎么问

你好，筹建期与生产无关的研发支出不可以加计扣除，答
老师，如图，这种怎么设置呢问

生成连续日期序列：在空白列输入10月1日，下拉填充到10月12日，得到包含 11 日的完整日期列表。数据透视表设置：插入数据透视表，将完整日期列拖到 “行” 区域；右键日期字段→字段设置→勾选 “显示无数据的项目”；数据透视表选项→“对于空单元格，显示：” 填0（或留空）。匹配原数据：把 “产品 & 工序、数量、金额” 拖到 “值” 区域，即可自动汇总，无数据的 10 月 11 日会显示（值为 0）。答
有土地增值税税率表吗问

您好，这个税率表是有的，4级税率答
当月进项发票(专票)必须入账吗，备注有留底税额问

同学，你好最好是入账答
老师，个体户开茶室，茶桌按小时提供茶水，工商选择什问

工商经营内容：核心选餐饮服务（不含油烟）、食品销售（需办食品经营许可），可增棋牌室服务、茶具销售等一般项目。税务核定：按小规模纳税人，2025 年增值税减按1%（月销≤10 万 / 季≤30 万普票免征），附加税减半，经营所得个税多核定征收（各地 0.5%-2% 不等），年应纳税所得额≤200 万部分个税减半。答

在线提问累计解决 624891个问题