老师制造业月末了总账哪些应该是平的啊比如生产成本制造费用管理费用财务费用主营业务收入主营业务成本

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-05-04 16:34

你好，损益类科目（比如管理费用财务费用主营业务收入主营业务成本）必须结平
制造费用也需要结平，生产成本是可能有余额的

ME 追问

2021-05-04 16:50

老师我制造费用不平借方月末还有20万要怎么处理呀？我生产入库时借：库存商品贷：原材料/ 周转材料/ 制造费用-工资
然后我计提了制造费用，借：制造费用-工资贷：库存商品

邹刚得老师解答

2021-05-04 16:52

你好，制造费用不平，借方月末还有20万，结转的分录是
借：生产成本，贷：制造费用
如果完工了，借：库存商品，贷：生产成本

ME 追问

2021-05-04 17:44

老师因为是制造业所以生产成本下有多个明细科目那么贷方生产成本下的所有明细科目都要结转是吗？

邹刚得老师解答

2021-05-04 17:53

你好，生产成本需要根据明细科目结转

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