老师好,12月暂估一笔费用,发票1月份开回来,可以直接附在12月凭证后面,会影响汇算清缴吗?

爱学习 追问

2021-01-01 19:05

老师,是不是有个文件不能暂估费用,如果一定要暂估,当年所得税不能抵扣?

郭老师 解答

2021-01-01 19:14

情形1:如果甲企业在2018年5月31日汇算清缴结束前,能够取得该批原材料的发票,则可在2017年企业所得税汇算清缴时扣除.

政策依据:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.

爱学习 追问

2021-01-01 20:31

那我这种情况是否合理

郭老师 解答

2021-01-01 20:32

你好
汇算清缴之前发票到了合理