老师，加工制造出口企业，财务软件有外币核算，8月收到370美金，汇率是6.998，金额是2589.26,10月收到284美金，金额是1925.41，汇率6.7796，月末结转是软件出来汇兑损益是如何计算的

江老师 解答

2020-12-29 21:08

关键是我不知道你们使用是月初1日的汇率，还是使用月末1日的汇率，以及你没有每月的汇率数据。就是没有汇率标准，是无法计算出这个汇兑损益差额的。

江老师 解答

2020-12-29 21:12

你这个没有告诉月初的汇率是多少，你是实际收汇时当天r的汇率。

江老师 解答

2020-12-29 21:20

入账是1日的汇率，你没有月末的汇率，这个也是无法计算汇兑损益的。
必须存在两个汇率（月末、月初的汇率）才能计算出汇兑损益了。

江老师 解答

2020-12-29 21:40

8月收到370美金，月初1日汇率是6.998，金额是2589.26,，假设月末汇率是6.7232；
一、当时收汇时账务处理是：
借：银行存款——外币户   2589.26
贷：应收账款——外国客户  2589.26
二、月末汇率是6.7232元，此时370美元相当于人民币的金额是：370*6.7232=2487.58元
产生的汇兑损失是：2589.26-2487.58=101.68元
借：财务费用——汇兑损益   101.68
贷：银行存款——外币户   101.68

江老师 解答

2020-12-30 09:23

一、按理论上讲，是需要月末每月调汇，做结转分录处理。实际工作中你说我没有每个月调汇，你说对不对呢？我忘记调汇了，也就只能这样的。在后期再进行调汇处理。

江老师 解答

2020-12-30 09:30

外币户的101.68元，直接是人民币的金额，就是汇兑损失是101.68元人民币，外币美元金额不填写，美元的金额没有变化。

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 21:07

江老师，能把分录加上金额吗

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 21:10

都是用的月初汇率，江老师，能把算的思路或是公式写一下就可以

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 21:14

这个汇率就是按照当月1日汇率入账的，不是当天汇率

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 21:34

月末汇率是6.7232

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 21:50

这个必须是月末结转吗，可不可以年末结转一次

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 21:52

或者等开具发票收回全款时，余额做一次

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-29 22:42

江老师，这个贷，银行存款，外币户的101.68是人民币吧，外币美元部分怎么填写

明珠智讯-耿开智 追问

2020-12-30 09:27

江老师，这个贷，银行存款，外币户的101.68是人民币吧，外币美元部分怎么填写