公司为员工缴纳社保，计提工资、发放工资以及社保缴费单据如何做账

风一样的女子 追问

2016-09-28 13:54

我们是跨月抵扣，计提分录是怎样的？

吴月柳 解答

2016-09-28 13:46

缴纳社保，如果当时没有计提直接做，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款  ，计提工资，借：管理费用等-工资 贷：应付职工薪酬-工资  发放工资，借：应付职工薪酬  贷：其他应收款 -个人部分社保  应交税费-个税  现金或银行存款 ，缴个税，借：应交税费-个税  贷：银行存款

吴月柳 解答

2016-09-28 13:51

如果当月扣当月的就不用计提，如果跨月就计提，不包括公司部分，个人部分包含的，从发工资时才扣回来。

吴月柳 解答

2016-09-28 13:58

计提社保，借：管理费用 -社保  贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）