老师你好，地产公司把工资直接给工地工人，我这边怎么做分录呢？

吉祥 追问

2020-12-29 09:52

老师我没有说清楚，我是施工方，因为我开了部分材料发票和提供了人员名单，这部分工地工人工资我不知道挂什么科目？

吉祥 追问

2020-12-29 09:56

麻烦老师了

邹老师 解答

2020-12-29 09:57

你好，施工方的分录是，借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目 

吉祥 追问

2020-12-29 11:09

结算的时候是借:应收账款，贷:的科目不知道？支付的时候是，借:工程施工，贷:应收账款

邹老师 解答

2020-12-29 11:14

你好，结算的时候，这里的结算不是收到款项的意思吗？

吉祥 追问

2020-12-29 11:21

不是我们先做工程量，先计提，再冲应收，公司是小规模

邹老师 解答

2020-12-29 11:25

你好，先做工程量（这个是什么意思呢？）

吉祥 追问

2020-12-29 15:40

就是我公司应收地产公司工程款，我公司提供工地工人卡号甲方直接工人，那我这边是要先做笔应收账款，我不知道贷方挂什么科目

邹老师 解答

2020-12-29 15:42

你好，贷方是做主营业务收入，应交税费—应交增值税 

吉祥 追问

2020-12-29 18:29

可是工人工资直接进到工人账户，这部分是不要开发票的

邹老师 解答

2020-12-29 18:40

你好
我这边是要先做笔应收账款，我不知道贷方挂什么科目
贷方是做主营业务收入，应交税费—应交增值税 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

吉祥 追问

2020-12-29 20:37

我没有开票，怎么会交税呢？我只想知道甲方转给我方工地工人的工资怎么做账？

邹老师 解答

2020-12-29 20:38

你好，甲方转给我方工地工人的工资，这个就是你们的收入，就需要 根据实现的收入缴纳相应税款才是的
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 
借：银行存款，贷：应收账款

吉祥 追问

2020-12-30 04:15

老师，这部分工人工资我公司没有开票呢？

邹老师 解答

2020-12-30 08:06

你好，这部分工人工资（这个不是你单位实现的收入吗？）