老师：本公司是建设公司，五月份中标了一项工程，合同总价是600多万元，10月12日甲方答应付第一笔工程款（44万元），我去地税局区圆了44万的税票，缴纳税款18172元，那么我可以这样做账吗？1、凭发票和银行进账单做借：银行存款--440000.00贷：预收账款440000.00，2、然后凭完税证做借：营业税金及附加——14520，贷：应交税费——营业税（13200）应交税费---城建税（660）、应交税费——地方教育费附加（264)、应交税费—教育费附加（396），同时借：应交税费——14520，贷：银

熊猫公主 追问

2015-10-15 10:34

老师：本公司是建设公司，五月份中标了一项工程，合同总价是600多万元，10月12日甲方答应付第一笔工程款（44万元），我去地税局区圆了44万的税票，缴纳税款18172元，那么我可以这样做账吗？1、凭发票和银行进账单做借：银行存款--440000.00贷：预收账款440000.00，2、然后凭完税证做借：营业税金及附加——14520，贷：应交税费——营业税（13200）应交税费---城建税（660）、应交税费——地方教育费附加（264)、应交税费—教育费附加（396），同时借：应交税费——14520，贷：银

 
48分钟前
我回复:承接上述提问：老师：所谓的确认收入是不是等着工程全部完工、审计结果出来后再确认入“工程结算”吗？借：应收账款，贷：工程结算，然后再把前期的“预收账款”科目核销，借预收账款，贷应收账款这样对吗

17分钟前

33分钟前
赵老师中级会计师
是的,第二步的分录也对的,先计提再做缴纳分录,同时确认收入冲减预收帐款.

熊猫公主 追问

2015-10-15 10:49

谢谢老师的耐心解答！大赞

赵老师 解答

2015-10-15 09:57

是的,第二步的分录也对的,先计提再做缴纳分录,同时确认收入冲减预收帐款.

赵老师 解答

2015-10-15 10:47

已经开发票了就先确认等额的收入，“借：应收账款，贷：工程结算，然后再把前期的“预收账款”科目核销，借预收账款，贷应收账款，”这样也可以，也可以借：预收帐款  贷：工程结算