老师，之前城建税教育费附加没有计提，只是在缴纳的当月做 借：税金及附加- 城建税，税金及附加-教育附加税，税金及附加-地方教育费附加 贷：银行存款。 这个城建税以及附加是不是必须要计提的？

陆 追问

2019-07-04 10:45

如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗

玲老师 解答

2019-07-04 10:55

跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了

陆 追问

2019-07-04 14:15

之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了

玲老师 解答

2019-07-04 14:42

对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。

玲老师 解答

2019-07-04 14:42

你以后在做账就先计提，然后再缴纳。

陆 追问

2019-07-04 19:40

老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗

玲老师 解答

2019-07-04 20:36

这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。

陆 追问

2019-07-05 09:56

老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗

玲老师 解答

2019-07-05 10:07

你好 如果 不退给职工可以记营业外收入  要是退给职工 就不记营业外收入