老师请问下去年有员工借款用于治疗临时工，当时以为是公司出钱，我做成了借：管理费用福利费 贷：银行存款，今年那个钱还还来了，说只是借款，我改怎么做，可以直接做借：银行存款 贷：本年利润吗（没有设以前年度调整科目）

小缘 追问

2020-12-25 16:20

使用利润分配这个科目调整，怎么做分录

森林老师 解答

2020-12-25 16:21

借银行
借利润分配-未分配利润

小缘 追问

2020-12-25 16:34

是借：银行存款  贷：利润分配--未分配利润？   那摘要怎么写比较好，可以写某某员工还2019年给谁看病借款吗，净利润跟未分配利润年末-年初数有这个金额的差额怎么解释。调整以前年度损益吗？

森林老师 解答

2020-12-25 16:49

同学，你好，不用，直接写调哪个凭证就行了。这个要调年初的期初余额，未分配利润的。

小缘 追问

2020-12-25 17:04

不是啊，按你那样做就做一个还回来科目是，就借：银行存款 贷：利润分配--未分配利润，那期初的未分配利润不影响啊，影响的是期末的吧，

森林老师 解答

2020-12-25 17:26

同学，你好，这个就是对去年的利润做调整的，你用以前年度损益主同，最终也是转到未分配利润的。

小缘 追问

2020-12-25 17:30

那我改怎么做，直接做借：银行存款 贷：利润分配--未分配利润，  还是做借：借：银行存款 贷：以前年度损益调整    还是红冲去年的凭证，做个正确分类，再收到款做借；银行存款  贷 ：其他应收

森林老师 解答

2020-12-25 17:32

同学，你好，因为小企业会计准则没有以前年度，所以可以直接使用利润分配这个科目，而最好一种作法有些企业取巧也这样操作，你这个金额不大，我觉得可以直接第三个方法，这样不影响你的利润分配期初数据。