本月12月的费用，发票只能开在1月份是专用发票，怎么做账可以把费用做在今年12月份，增值税做在明年1月份？

郭老师 解答

2020-12-25 10:25

发票到了，借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整进项贷应付账款。

1515601416 追问

2020-12-25 10:29

那么那笔增值税进项不就不能抵扣了吗？

郭老师 解答

2020-12-25 10:29

你好，可以抵扣啊，只不过是只能抵扣一月份儿的。

1515601416 追问

2020-12-25 10:33

那我们平常可以抵扣的增值税都是借 应交税费进项  不用做这个吗

郭老师 解答

2020-12-25 10:35

你好，12月份你没有收到，没法做，只能在一月份儿，不是吗？

1515601416 追问

2020-12-25 10:40

您说的借以前年度损益调整进项  是分开的吗？    就是借 以前年度损益调整    借应交税费进项    贷应付账款    不是以前年度损益调整损益调整-进项

郭老师 解答

2020-12-25 10:42

你好，是的，是第一个。