请问第三季度季报交了300多的企业所得税，第四季度年度利润总额又是负数，是不是到明年5月汇算清缴要申请退税？不想办理退税，要怎么调增呢？怎么调账了？

wendy 追问

2020-12-24 13:32

是一些成本不入账吗？

森林老师 解答

2020-12-24 13:34

同学，你好，成本费用都可以的。我觉得你不用动今年的账了，你缴的不多，明年汇算的时候，把成本或是费用直接调减，把税额变成交三百，你已经交过三百，正好抵了。

wendy 追问

2020-12-24 14:10

好的，不好意思，我还没做过汇算清缴，不太懂，汇算请教把成本调减了，那帐不是也要跟着改吗？不然申报的跟帐不是对不上吗？

森林老师 解答

2020-12-24 14:46

同学，你好，账是会计制度下的账，汇算清缴是税务工作，可以不一样的。税上的利润在会计利润的基础上进行调增调减，最终形成税务上的利润

wendy 追问

2020-12-24 18:11

好的，谢谢！我试一下

森林老师 解答

2020-12-24 19:10

同学你好，不客气的